職業上の不正

 公認不正検査士協会 (ACFE) は、1988 年の設立以来、職業上の不正 (個人が雇用主である組織に対して行う不正) と闘うという使命に取り組んできました。職業上の不正は、規模、業界、地域を問わず、あらゆる組織の運営にとって重大なリスクであり、この蔓延する金融犯罪の被害を受けた組織には幅広い影響を及ぼします。職業上の不正の性質上、推定 35 億 5 千万人の世界中の労働者 2 は、雇用主が通常の業務の中で組織の現金や資産を彼らに託しているため、この犯罪に関与する可能性があります。職業上の不正を犯すのは労働者のごく一部に過ぎませんが、無数の要因が、犯罪者が詐欺計画を実行する動機となり、実行できるようにするプレッシャー、機会、正当化を提供します。こうした状況により、世界中で詐欺による損失が年間数兆ドルに達する状況が生まれます。

調査局による調査の目的は、各機関が定義する腐敗行為または詐欺行為の申し立ての真偽を調査し、判断することです。これには、組織が資金提供したプロジェクトに関するもの (ただし、これらに限定されません)、および組織職員による不正行為の申し立てが含まれます。

「調査局は、調査プロセス全体を通じて客観性、公平性、公正性を維持し、その活動を有能かつ最高レベルの誠実さで実施するものとします。特に、調査局は、業務活動の責任者または関係者、および調査の対象となる可能性のある職員から独立して職務を遂行し、不適切な影響を受けず、報復の恐れもありません。

「苦情が立証されているかどうかを判断するために使用される証明基準は、調査の目的で、全体として、何かが起こる可能性が高いことを示す情報として定義されます。」