モデルリスクマネジメント

 

モデルリスク管理の監査

銀行やその他の大手金融サービス機関は、事業上の意思決定や規制要件の遵守に、数理モデルに大きく依存しています。

モデルは本質的にリスクを伴います。統計学、経済学、金融、または数学の理論を適用するにあたり、判断に基づく前提の使用が必要であり、その結果として現実の金融事象に対する推定値を算出するからです。

このプロセスは、不正確または精度に欠ける結果を招く可能性があります。さらに、入力データの誤りから計算の誤り、モデルやその結果の不適切な適用に至るまで、モデルのライフサイクル全体を通じてエラーが入り込む恐れがあります。

モデルの出力は、経営陣の特定の意思決定に影響を与え、時にはそれを決定づけることさえあるため、モデルの誤りは組織を重大なリスクにさらす可能性があります。

定量分析モデルへの組織の依存度が高まるにつれ、効果的なモデルリスク管理（MRM）に対する規制当局の関心も高まっています。

加えて、モデルの重要性、複雑さ、多様性は増大しています。その結果、組織はモデルの誤りを防止・検出・是正するための内部統制の仕組みに依存しています。

内部監査部門は、MRM フレームワークに内在する内部統制が、リスク・モデリングの各プロセス全体で最適に機能し、かつ結果が組織全体で正確に解釈されていることについて、経営陣および取締役会に保証を提供するうえで重要な役割を果たします。

モデルリスクは、「誤った、または誤用されたモデルの出力やレポートに基づく意思決定から生じる不利な結果の可能性」と定義されます。

モデルリスクは主に2つの理由で発生します。

(1) モデルのデータ、根拠、仮説、および手法に根本的な誤りがあると、設計目的や想定する業務利用に照らして不正確な出力を生む可能性があります。

および／または (2) モデルまたはその結果が誤って、もしくは不適切に使用されることがあります。

集計的（アグリゲート）モデルリスクとは、共有された入力や前提、あるいはあるモデルの出力が別のモデルの入力となることによって生じる、モデル間の相互に関連するリスクを指します。

MRM プロセスにおける内部監査の役割は、ガバナンス、方針、手続き、およびモデルエラーのリスクに対処するために実施される活動を含む MRM フレームワークの有効性を評価することです。

モデルリスク管理プロセス：

MRM のプロセスは次の区分に分けられます。

 ガバナンス、方針、統制。

 開発、導入、利用。

 初期および継続的なバリデーション。

モデルのガバナンス、方針、および統制：

効果的なガバナンス、方針、手続き、統制は、成功する MRM フレームワークの不可欠な要素です。

適切な監督と指針がなければ、モデルの開発・導入・バリデーション・利用の各プロセスが意図したとおりに機能していることを確実にするのは困難です。原文（Auditing Model Risk Management, IIA）は投稿に添付されています。