キャッシュフロー

 キャッシュフローとは、組織内を通る現金の流れのことです。利益を目的とする事業の場合、労働力や材料に対して支払われた現金は、販売可能な商品やサービスを提供するために使用されます。受け取った収益は、さらなる生産や販売のために使用される現金となり、組織の経済的価値を増やすためにも利用されます。

キャッシュフローは、慈善団体、学校、病院など、サービス提供に伴う様々な経費を賄う必要がある非営利団体にとっても重要です。

マネージャーとしては、キャッシュフローがどのように生成され、どの要因がその流れに影響を与えるのかを理解する必要があります。この知識は、企業の経済的価値や非営利団体の能力を向上させるための財務上の意思決定の重要な一部です。

キャッシュフローの管理は、組織の運転資金管理という大きな管理責任の一部です。運転資金管理とは、組織が持つ運転上の流動性を指します。